1、兩賬合一通常是指將現金賬戶和備用金賬戶合并，這樣做的目的是為了更好地控制現金流，減少資金的占用。因為備用金通常不需要經常性地使用，如果把現金賬戶和備用金賬戶分開來管理，就會造成備用金的資金占用，不利于企業的資金流轉。
2、在確定的某個資產負債表日，經過差異調整后，資產、負債、所有者權益都是準確，或者可查驗的，并且都有具體清單以及明細作為支撐。
3、到年末12月30日調整完畢，兩賬合一完成。這樣內賬變成外賬，重新初始化，重啟新的賬套，作為以后企業的賬套，原來的賬套停止。根據清產核資的情況，直接調整內帳，差異擠到“未分配利潤”。
4、調整賬戶是指用以調整賬戶的余額，以取得被調整賬戶的實際余額的賬戶。它既是經濟管理和會計控制的需要，又體現了會計謹慎原則的要求。調整賬戶按其調整方式不同，可以分為備抵賬戶、附加賬戶和備抵附加賬戶三類。備抵賬戶是用來抵減被調整賬戶余額，以求得被調整賬戶實際余額的賬戶。
5、兩賬合一過程采取了一些非規范的方法，是不能經過IPO審計的，因此，兩賬合一的年度，通常不能作為報告期。對企業進行清產核資，查清楚企業的資產、負債、所有者權益的實際情況，和內賬數據進行比較，有差異直接調整內賬。
兩賬合一的方法：兩賬合一的時間選擇（1）選擇在計劃報告期的前一年，因為太早做會加重企業稅務負擔。（2）選擇在第三季度開始做。（3）選擇某一個月末為清產核資日，如6月30日，9月30日。（4）到年末，資產負債表日，調整完畢，兩賬合一完成。
陳明11財務部賬套主管單擊【增加】按鈕002王晶22財務部單擊【增加】按鈕003馬方33財務部單擊【增加】按鈕（3）最后單擊【退出】按鈕結束，返回“用戶管理”窗口，所有用戶以列表方式顯示。注意：只有系統管理員用戶才有權限設置操作員。
點擊用友財務軟件系統管理；點擊左上角菜單欄中的系統后，點擊注冊；用系統管理員admin進行登錄，初始密碼為空；點擊菜單欄中的賬套后，點擊備份；選擇要備份的帳套，然后點擊確認；選擇備份文件存放的位置，然后確定；提示硬盤備份完畢，備份完成。
首先，確認你有管理員的操作權限。然后，進入相關系統管理模塊，進行備份數據操作。恢復數據時，在同模塊下進行。仔細找一找相關目錄，按步驟操作就可以了。
主要是通過“轉出應交增值稅”明細科目結平的。一般該科目轉出的發生額為銷項稅減進項稅的差額（實際上還包括其他應從銷項稅中減去或抵除的金額，在此省略未計，下同）。
因此，財務軟件改用用友軟件后，總賬模塊中既然包含了這部分資產的原值和累計折舊，在固定資產模塊中也存在這部分資產的原值與累計折舊。處理方法：反結賬、取消審核和取消記賬返回年初時的初始值｜進入固定資產模塊｜卡片｜原始卡片增加，補全那部分資產的卡片｜重新審核、記賬、結賬至當前月。
1、內外賬合并的思路是：把屬于外賬核算而不屬于內賬核算的業務，做相反的分錄把之前的分錄紅沖。如果有發生無票的成本或者費用支出的情況下，需要在外賬的基礎上把無票的成本或者費用支出做相應的賬務處理，企業所得稅匯算清繳的時候做納稅調增處理就是了。
2、企業的內外賬合并，特別在合并的期初，并不是簡單的內外相加或者全部采用內帳的數據，而是業務流和資金流的重塑。
3、應該說外帳一般是內帳的一部分，內帳才是你們公司真實業務的全部寫照，所以說在做合并的時候依據內帳整體操作，多減少加去做就可以了。
4、內外賬合并需要注意：以外帳為基礎，因為外帳是對稅局的，合并后要能與外帳對上號，以外帳為基礎進行合并。將內帳有而外帳沒有的帳合并到外帳上。內帳合并到外帳要取得有效憑證。
先把公司所有資產做一個徹底的盤點，沒有入帳的重新入帳，對外的應收款也要清算，應付款要列清，有單的按單做帳，沒有的，請經手人或你們老板簽字證明入帳。2，因為內賬是內部管理的，所以所有單據都要做。外賬是應付稅務局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據和制單據。
外賬是根據會計制度及稅法規定做的，每張原始憑證都是真實、合理、合法的發票。在處理上要恪守正規化。如開多少票，就做多少銷售，發票入帳的全是正規發票，不能有白條。要注意稅務、銀行、勞動部門、統計部門的數據關系并且合法合規。
兩個股東拆伙了，公司的現金，固定資產，存貨按比例分，員工繼續跟其中的一個老板繼續經營下去，這就分成了兩個公司。如果兩個公司都新辦營業執照、稅務登記證等，那么兩個公司都要重新建賬。如果一個股東新辦營業執照，要重新建賬。
